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【悲報】 年収300万の投資家が追徴課税3000万を受けてしまう!

1:  こね速  2021/09/22(水) 20:11:53.53

年収300万彼女が追徴課税3000万受けた深刻理由
税金に対する「無知と無関心」が招いた悲劇

田中 周紀 : 国税記者

2021/09/19 14:00

「億り人(おくりびと)」という言葉をご存じでしょうか? 外国為替証拠金(FX)取引などに投資して1億円を超える利益を上げた個人投資家が2008年に公開されて大ヒットした日本映画『おくりびと』をもじってそう呼ばれるようになりました。インターネット空間で使える暗号資産(当時の呼称は仮想通貨)の世界でも、2017年末の価格暴騰を背景に雨後のたけのこのごとく誕生したと言われています。
億り人には当然、巨額の納税義務が生じますが、「巨額の申告漏れや所得隠しを指摘された億り人の報道を目にする機会がなく、私にとっては大きな疑問だった」というのは、税金事件の取材を長年続けているベテラン国税記者・田中周紀氏だ。
その後田中氏は、2019年秋に複数の暗号資産投資家と知り合うことで、彼らが納税をめぐり大変な苦境に陥っている実態を把握したそう。本稿では田中氏の新著『実録脱税の手口』より一部抜粋し再構成のうえ、その具体的な体験を例に、暗号資産への投資が引き起こした悲劇を紹介します。キーワードは「税金に対する無知と無関心」です。
https://toyokeizai.net/articles/amp/455654

暗号資産投資の税務上の悲劇

日本居住者のビットコインなど暗号資産投資については、税務申告をめぐる悲劇が存在する。2017年12月の価格急騰局面で、保有する暗号資産を別の暗号資産に等価で乗り換えたあと、その後の暴落に巻き込まれたケースがそれだ。暗号資産の税務に詳しい税理士が解説する。

「暗号資産の売買益に対する課税に関して、投資家の大半は『法定通貨と交換して換金した場合に課税される』と認識していました。

ところが価格急騰中の2017年12月1日、国税庁個人課税課が同庁のホームページ上で唐突に公表した『仮想通貨に関する所得の計算方法等について(情報)』(FAQ=よくある質問)の中で、『保有する仮想通貨を他の仮想通貨を購入する際の決済に使用した場合、その使用時点での他の仮想通貨の時価(購入価額)と保有する仮想通貨の取得価額との差額が、所得金額となります』とされました。

つまり保有する暗号資産をほかの暗号資産に乗り換えた場合、保有する暗号資産に生じている含み益が課税対象所得となるわけですが、この場合、投資家の手元に利益は入っていません。しかも、このFAQの存在に気づいた暗号資産投資家はほとんどいませんでした」

このFAQが意味するものを、具体例を挙げてさらに詳しく説明しよう。

投資家が50万円で購入したビットコイン1枚が100万円に値上がりした。この時点で投資家はビットコインを売却(換金)して利益を確定させることなく、1枚5万円のイーサリアムに乗り換える。ビットコイン1枚と等価値のイーサリアムは20枚なので、投資家はこのレートで交換(乗り換え)を実行。程なくイーサリアムが10万円に値上がりしたので、投資家は手持ちのイーサリアム20枚をすべて換金して200万円を手にしたとする。

一連の流れの取得原価はビットコイン1枚を購入した際の50万円。これが最終的に200万円になったのだから、差額の150万円を課税所得とするのかと言うと、事はそれほど単純ではない。

取得原価50万円でビットコイン1枚を購入し、値上がりしたビットコインを等価値のイーサリアムにそのまま乗り換えたとは考えず、ビットコインをいったん売却して利益を確定させ、その利益とビットコインの取得原価を合わせた合計100万円を、イーサリアムの取得原価と見なすのである。

https://toyokeizai.net/articles/amp/455654
→次ページ砂上の楼閣の「含み益」

2:  こね速  2021/09/22(水) 20:13:01.84
どんまい

 

3:  こね速  2021/09/22(水) 20:13:37.33

よう分からん。

四コマ漫画で再現して欲しい。

 

50:  こね速  2021/09/22(水) 20:30:13.92

>>3
別にお前は一生底辺職で端がねしか稼げないんだから、理解する必要なくね?

必要なのはパチンコとソシャゲの知識くらいだろ

 

650:  こね速  2021/09/22(水) 22:41:02.05
>>3
簡単なことさ。利益にのみ課税って事。
1億円儲けて。利益確定。1億円損下場合、儲けた1億円にのみ課税される。
政府は本当に汚いよね。そんな政府に対する砲服は破産申請で税金踏み倒し。
株なら申告で3年間の損失持ち越しがある。
無申告でも1年間持ち越せる。
ビットコインより株だよ。

 

653:  こね速  2021/09/22(水) 22:42:19.14
>>650
株とか為替なんてまず勝てないよ
仮想通貨の方がいい

 

656:  こね速  2021/09/22(水) 22:43:36.06
>>650
破産で滞納税金は免除になるのか

 

661:  こね速  2021/09/22(水) 22:46:02.10
>>650
競馬もそうだけどギャンブルと投資では課税方法も違うってこと

 

925:  こね速  2021/09/23(木) 04:39:38.35
>>650
ああ損失持ち越せるのは株式だけなのか

 

683:  こね速  2021/09/22(水) 22:53:22.15
>>3
年収300万じゃなくて
年収1億300万でしたってだね

 

979:  こね速  2021/09/23(木) 07:31:39.86
>>683
これが一番分かりやすい

 

4:  こね速  2021/09/22(水) 20:14:33.54
税金ばっか取りやがって

 

594:  こね速  2021/09/22(水) 22:23:40.31
>>4
投資の利益ならどんどん課税した方がいい

 

601:  こね速  2021/09/22(水) 22:25:34.26
>>594
高市派はこれだから無しだな

 

636:  こね速  2021/09/22(水) 22:36:24.73
>>601
投資に課税してしまくるべきだな
貧富の差を悪化させてる原因を少しだけ改善すべきだ

 

640:  こね速  2021/09/22(水) 22:37:23.38

>>636
自分もやればいいのに
下らない仕事なんてやる気が失せるよ

本当に自分のやりたい仕事だけ出来る

 

5:  こね速  2021/09/22(水) 20:14:33.76
おくりびとの映画は糞だったな

 

211:  こね速  2021/09/22(水) 21:00:52.28
>>5
昔fxでやられたな。
100万円ほど含み益出たけどそのあと暴落して50万円負けて、税金も関係ないと思っていたら、年末に含み益出ていたからその分の税金払えと。
聞けば、そこのfxの会社は毎日ロールオーバーしているから毎日利確しているとみなすんだと。
50万円負けて、幻の含み益100万円分の税金数十万円払って大損だよ。指摘した税務署職員には、投資はほどほどに、なんて言われてムカつくし。
今は法整備されて20%課税で株と同じになった。

 

6:  こね速  2021/09/22(水) 20:14:37.83
税務署も鬼じゃないから ちゃんと相談していれば良かった

 

78:  こね速  2021/09/22(水) 20:38:39.48
>>6
いや、税務署は鬼より怖いぞ。

 

90:  こね速  2021/09/22(水) 20:40:28.28
>>78
銀行でお金借りて払ってくださいってなるもんな
利息が全然違うから仕方ないけど

 

100:  こね速  2021/09/22(水) 20:41:44.15
>>90
年収300万のシングルマザーじゃ、銀行も大した金額貸してくれないだろ

 

948:  こね速  2021/09/23(木) 06:34:22.07
>>78
規定の税金払えば良いだけ

 

235:  こね速  2021/09/22(水) 21:05:08.03
>>6
民間の借金は20万円以下の物は差押え制限
国の税金の差押えは家の物全部差押えで制限無し
税金とかいつの時代の古臭い制度を絶対正義と崇める国は異常

 

237:  こね速  2021/09/22(水) 21:06:43.75
>>6
相談する=無知と言っているようなもの
過剰に騙しとられるだけ

 

289:  こね速  2021/09/22(水) 21:16:11.24
>>6
教えてくれるけど課税関係の発生を知らなきゃ相談なんて行かないからなあ
税理士事務所にいたときも全て終わってから世間話で困ったこと話してくるお客さんだらけだった

 

321:  こね速  2021/09/22(水) 21:21:08.78
>>6
相談してもキッチリ取られるけどな

 

449:  こね速  2021/09/22(水) 21:47:46.46

>>6
年間に当たり馬券で2億ゲットしました
しかし馬券購入で1.8億使ったので手元に残ったのは2000万です

それに対して2億に課税するのが税務署です

 

467:  こね速  2021/09/22(水) 21:50:33.70
>>449
外れ馬券は誰が購入したものか証明することができないからね
でも口座と紐づけされたネット投票なら雑所得として扱ってほしいもんだな

 

892:  こね速  2021/09/23(木) 01:58:15.14
>>6
税務署じゃなくて行政書士だな

 

9:  こね速  2021/09/22(水) 20:16:18.53

シングルマザーでここまで簡単に稼げたのがすごい

基本ほったらかしやもんね

 

10:  こね速  2021/09/22(水) 20:16:23.59
凄いなあ
犯罪とか事件性のあるものとして報道された訳でもない、
あくまで一般人って設定の、その本人が個人的な内情を何故かたまたま記者に伝えてきたんだ?
奇跡的な凄いレアケースの一般個人と常にピンポイントでコンタクト取れて事実として話聞けるんだ
凄い才能だよね、
いやマジで凄いわ

 

14:  こね速  2021/09/22(水) 20:17:47.87
>>10
こんな事案、3年前に大量に出てたよ

 

11:  こね速  2021/09/22(水) 20:16:52.65

ごちゃごちゃ書いてあるけど売却して現金にしたら所得でしょう

申告しなかったら追徴課税されるでしょう

 

16:  こね速  2021/09/22(水) 20:18:50.69
>>11
現金にしなくても課税
よく読め

 

199:  こね速  2021/09/22(水) 20:59:31.60

>>16
一旦日本円に戻して取引してるから
その理論は無理

これが仮想通貨じゃなくて株だったとしても無理

 

309:  こね速  2021/09/22(水) 21:19:28.64
>>199
日本円に戻してないだろ。
日本円→ビットコイン→イーサリアム→日本円
って流れ

 

331:  こね速  2021/09/22(水) 21:23:04.04
>>309
税金計算ではビットコイン→イーサリアムのときに
ビットコインの利益が確定したとみなす。
利益が確定したんだからそれ相応の納税をしろということ。

 

27:  こね速  2021/09/22(水) 20:23:06.05
>>11
例えば円でドルを買い、そのドルでユーロを買うみたいな話
ドル円の取引で含み益が出てたとしてもユーロが暴落すれば円ベースでは損になる
でもこの仮想通貨取引の場合は含み益でしかないドル円の利益がそれ単体で課税対象になり、その後ユーロがどうなろうが関係なく税金払わされる

 

30:  こね速  2021/09/22(水) 20:23:21.31
>>11
例えば
ビットコインで6,000万円の利益

欲かいてイーサリアウムをビットコインと交換
(ここで税金発生3,000万円)

相場下落でイーサリアムの価値500万円

悲観になって売却500万円ゲット

税務署が数年遅れて見つけ出し3,000万円課税

 

40:  こね速  2021/09/22(水) 20:28:11.69
>>30
わかりやすい解説ありがとうございます

 

49:  こね速  2021/09/22(水) 20:30:06.66
>>30
現金化した時に課税じゃないとおかしくね
現金になってないと払えないだろう

 

61:  こね速  2021/09/22(水) 20:32:27.76
>>49
昔はそうだったけど、脱税の抜け穴になったからルール変更された、しかも相場が良いときにw

 

110:  こね速  2021/09/22(水) 20:44:38.54
>>61
こええええw

 

645:  こね速  2021/09/22(水) 22:38:55.32

>>49
>欲かいてイーサリアウムをビットコインと交換
>(ここで税金発生3,000万円)

ここで、一旦現金化してからビットコインを買ったと見做される

 

122:  こね速  2021/09/22(水) 20:46:45.17

意味がわからない人は

>>30

みたらいい
通貨同士は損益通算できないって話よ

 

160:  こね速  2021/09/22(水) 20:53:07.61
>>30
なんやこのトラップ…
破産するやんか
売却益に税金かけろやクソゴミが

 

486:  こね速  2021/09/22(水) 21:55:15.63
>>30
年度が違うと売却損は通算できんのか

 

489:  こね速  2021/09/22(水) 21:56:04.34
>>486
暗号資産は年度内の通算のみ

 

511:  こね速  2021/09/22(水) 22:01:18.04
>>30
最終的に現金化した数字でなく、最も儲かってた仮装時に課税するとか鬼だなw

 

546:  こね速  2021/09/22(水) 22:13:30.84

>>30

ビットコインを売却してイーサリアムを買ってるから当然だな。

 

13:  こね速  2021/09/22(水) 20:17:16.25

そんな小銭は総額に対する税金で良い

税務署はそこまで追えない

 

15:  こね速  2021/09/22(水) 20:18:44.99
スレタイが一番税金をわかってない

 

904:  こね速  2021/09/23(木) 02:46:19.30
>>17
だよなぁ
ホント意味不明な記事

 

69:  こね速  2021/09/22(水) 20:35:30.13

>>19
https://toyokeizai.net/articles/amp/455654?page=4
>税務署には『気の毒だけど、ルールはルール
>1万円でも2万円でもいいから、毎月末までに納めてください』と言われ、
>2020年の3月、4月と数万円ずつ納めました
>新型コロナウイルス禍で収入が激減し、
>現在は所得税と住民税の納付について、1年間の猶予措置の適用を受けています
>くじけずに何とか納め続けるしかありません

月1万円ずつ納めても、年間12万だから10年で120万、50年でも600万だな
一生かかっても、年収300万の人は、3000万円なんて追徴課税を払い終えることできそうにもない

 

87:  こね速  2021/09/22(水) 20:40:06.91
>>69
一生かけて600万円なら2400万円の儲けだww

 

21:  こね速  2021/09/22(水) 20:21:21.76
こんなの為替と株でも当たり前なんだけど、

 

59:  こね速  2021/09/22(水) 20:32:09.15
>>21
その当たり前を知らない人間が一定数いるのも当たり前だよ

 

23:  こね速  2021/09/22(水) 20:22:19.08
>>1
なんだこの記事、一旦他の通貨に乗り換えようが、全て売却して150万の利益出てんだから、それに課税されるに決まってるだろが。

 

370:  こね速  2021/09/22(水) 21:30:24.28

>>23
リンク先最後まで読め。
日本円(1)→ビットコイン(2)→イーサリアム(3)→日本円(4)

3→4で最終的に利益にしようと思ってたけど、仮想通貨暴落で塩漬けにしてた。
ところがこの2から3の部分で税金が発生するって話。

 

393:  こね速  2021/09/22(水) 21:34:58.37
>>370
3→4が年をまたいでいるのがポイントかな。

 

28:  こね速  2021/09/22(水) 20:23:07.86
儲けたんだから税金払うのはあたりまえ
という話とはべつに
高校くらいの必修科目で所得税とか
健康保険、高額療養費制度くらいのことは
教えてやった方がいいと思う。
無知なままでいてくれた方が都合が良いんだろうけど

 

51:  こね速  2021/09/22(水) 20:30:14.82
>>28
あーそれ、大賛成だわ。ルール(法律)知らずにゲーム(社会生活)は
できないもんな。あと、大多数は勤め人になるから、労働基準法も追加でお願い(´・ω・`)

 

29:  こね速  2021/09/22(水) 20:23:16.49
確定申告の方法とか控除の仕組みとか義務教育で教えるべきだと思うよ
あとリーマンからぼりすぎ
税制がおかしい

 

33:  こね速  2021/09/22(水) 20:24:42.64
>>29
そんなもん教えられなくても自分で学ぶんだよ
教えてもらってないのでわかりませーんとかバカの常套句だから

 

73:  こね速  2021/09/22(水) 20:37:21.58
>>33
学ぶきっかけくらい学校であたえるべきだよ と思う

 

425:  こね速  2021/09/22(水) 21:41:11.36
>>33
実社会でほとんど必要ない図形の計算とか教えるよりよっぽど将来の為になるだろう

 

433:  こね速  2021/09/22(水) 21:42:53.60
>>425
あえて教えていないんだよ
知識つけると節税や脱税が増えるから税務署が対応できなくなる

 

676:  こね速  2021/09/22(水) 22:49:30.14
>>33
資産運用教えるなら確定申告の知識教えたっていいだろ
昭和脳か
年寄りさえいなきゃ日本はどれほど良くなることか

 

709:  こね速  2021/09/22(水) 23:01:29.46
>>676
税理士に頼んだ方がいいぞ
自分でやるとすげえめんどくせえしw

 

751:  こね速  2021/09/22(水) 23:19:27.25
>>719
じゃあ一個だけ
自宅兼事務所の賃貸だと半分経緯に出来るぞw

 

782:  こね速  2021/09/22(水) 23:31:39.13
>>751
今は自宅兼事務所だと半分経費にしてると調査に入った時に間違いなく指摘事項になる
事務所にしている部屋のスペースを按分しろというご指導が入る

 

793:  こね速  2021/09/22(水) 23:36:54.03
>>782
えーまじか
税務署がええよって言ったのにww

 

976:  こね速  2021/09/23(木) 07:30:28.51
>>29
それは本当にそう思う
海外勤務や、独立した時本当に苦労した
無駄なお金随分取られた

 

44:  こね速  2021/09/22(水) 20:28:52.91
でも、一旦売却で日本円にしたというフィクションを挟むのがよくわからん。
なぜそうなるの?なぜそう決めたの?
必要性と許容性が知りたいな

 

56:  こね速  2021/09/22(水) 20:31:22.16
>>44
税金とるための計算なんだなあ

 

89:  こね速  2021/09/22(水) 20:40:26.53

>>56
税金を取るためということなら、必要性(そういう計算方法にしたい理由)はわかるよ。
でも、それでいいっていう許容性がよくわからんくならない?必要ならそうしていいってもんでもないでしょう、多分。

>>63
FXでは違うのか。
仮想通貨をお金と見たからそうなるのかな、と思ったけど違うんだね。
そうすると物々交換でも同じことになるの?
同じ価値の物の交換の場合、元の物の時価額で精算し、その額で新しい物を買ったことになる?

 

112:  こね速  2021/09/22(水) 20:44:46.34

>>89
金とかの証券を他のレアメタルとかの証券に等価交換で乗り換えると同じかも
そういうことが出来るのか知らないけど

分離課税は株式やFXのように利確認定が難しいやつに適用されているのかな?
詳しくないからわからない

 

156:  こね速  2021/09/22(水) 20:52:38.29
>>112
どうもありがとうございます。
まだあまりわからないけど。
税金がわからなくていいのか(反語)というのも、問題だと思います。
日本語が読めたら小一でもわかるレベルにしといてくれないと

 

63:  こね速  2021/09/22(水) 20:33:01.11
>>44
乗り換えするときに等価交換するから利確したのと同じ扱いなんだろうよ
FXが同じ扱いにされないのは頻発に売り買いするからなのかね~?

 

145:  こね速  2021/09/22(水) 20:50:41.39

>>44
ビットコインではなく、家とドルにすると、なんとなく見えてくる。

1.安い物件を見つけたので1000万円の家を買う
2.外国人に、欲しいと言われたので40万ドルで売る
3.為替が1ドル150円の時で5000万円相当の利益とされ、2000万円の税金が発生も、気づかず。
4.円高ドル安の進行で1ドル75円に。
別の2000万円の家を買うのに現金が必要なので仕方なく3000万円に両替。
5.家を買い、現金1000万円、と思いきやここで前の2000万円の税金を取られる。
6.現金がマイナス、泣く泣く買ったばかりの家を手放すも買い叩かれ1000万円にしかならず、無一文ホームレスになる。

 

197:  こね速  2021/09/22(水) 20:59:22.23
>>145
すみません、ありがとうございます。
2は、「40万ドルに上がったところで、外国人に同程度の家と交換する」となるのではないでしょうか?
そうしたときも、いったん売却したことになるのでしょうか。
また、前にレスを下さった人がおっしゃるには税金を取りたいからその様に計算しているということですが、
その場合そう計算することが許されるのはなぜでしょうか?

 

251:  こね速  2021/09/22(水) 21:09:03.72
>>197
逆だよ。
自分が持ってたのはドルではなく、1000万円で買った家。
それに対して6000万円相当の家ではなくドルが支払われたのだから、
差し引き5000万円相当の利益、短期売買課税40%として2000万円の課税となる。

 

864:  こね速  2021/09/23(木) 00:24:49.08
>>44
必要性と許容性を並べて書く頭脳なら理解している釣り師かな?
そんな難しくない。

 

45:  こね速  2021/09/22(水) 20:29:03.08

暗号資産は株式やFXと同じように分離課税されないのは暗号資産関係が政治に圧力かける利益団体化してないってことやろな

乗り換えずに持ってるだけなら税金もかからんかったのにね
俺やったら多少の儲けしかなくなれば、赤字になるまで持っていて、年収分を赤字確定して所得税なくすけどな
儲かってんなら持ち続けて店でも開いて赤字の時に利確したら相殺できるし

 

53:  こね速  2021/09/22(水) 20:30:44.13

>含み益のある暗号資産をほかの暗号資産の購入に使った場合、含み益に課税されるルールをまったく認識していなかったのだ

へー、そういうもんなのか。知らんかった
途中で一回も現金化してなくてもダメなのか

 

103:  こね速  2021/09/22(水) 20:42:55.39
ビットコインで6000万儲けてイーサリアムに乗り換えた(この時点で3000万円課税)
翌年イーサリアムが大暴落して6000万の損失だして2年の損益が0になった
でも税金は3000万払わないといけない
みたいな話?

 

104:  こね速  2021/09/22(水) 20:43:28.51
>>103
大体そう
引用元:http://asahi.5ch.net/test/read.cgi/newsplus/1632309113

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